📄 Presentación del Beneficial Ownership Information Report (BOI)
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Presentación del Beneficial Ownership Information Report (BOI)

Última actualización: 05/15/2025
Responsable del cumplimiento: Departamento Legal / Fiscal


1. ¿Qué es el BOI Report?

El BOI Report es una declaración obligatoria ante FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) que identifica a los beneficiarios finales (beneficial owners) de una entidad.

Es parte de la Corporate Transparency Act (CTA) que entró en vigor en enero de 2024.

2. ¿Quién está obligado a presentarlo?

  • Toda empresa formada en EE.UU., como LLCs, corporaciones, y otras entidades pequeñas, debe presentarlo a menos que califique para una exención específica.

  • Se aplica a nuevas entidades y a la mayoría de las ya existentes, salvo que estén exentas (bancos, grandes compañías, entidades reguladas, etc.).

3. ¿Cuándo debe presentarse?

Tipo de entidadFecha límite para presentar BOI
Entidades creadas antes del 1/1/24Hasta el 1 de enero de 2025
Entidades creadas a partir del 1/1/24Dentro de los 90 días posteriores a la formación
Cambios en la informaciónDentro de los 30 días desde el cambio

4. Información requerida

Debes reportar:

A. Información de la empresa:

  • Nombre legal y nombres alternativos

  • Dirección principal

  • EIN (número de identificación fiscal)

  • Jurisdicción de formación

B. Beneficial Owners:

Toda persona que:

  • Posea directa o indirectamente 25% o más, o

  • Ejercer control sustancial sobre la entidad

Datos requeridos de cada dueño:

  • Nombre completo

  • Fecha de nacimiento

  • Dirección residencial

  • Imagen de documento de identificación válido (pasaporte, licencia, etc.)

5. Cómo presentar el BOI Report

A. Acceder al sistema:

  1. Ir a: https://boiefiling.fincen.gov/

B. Crear el reporte:

  1. Selecciona “File BOIR”

  2. Llena la información de la empresa

C. Agregar propietarios:

  1. Añade uno a uno los beneficiarios con todos los datos requeridos

  2. Sube una imagen escaneada del documento de identidad

D. Revisar y enviar:

  1. Revisa toda la información

  2. Envía el reporte

  3. Guarda el confirmation number como comprobante

6. Penalidades por no presentar

  • Multas civiles de hasta $500 diarios

  • Sanciones penales de hasta $10,000 y/o 2 años de cárcel

  • No se permite enmendar con retraso; debes actualizar en 30 días si cambia la información.

7. Recomendaciones para tu equipo

  • Crear una carpeta de documentación BOI por cliente con copia del documento de identidad y acuse de recibo.

  • Incluir el BOI en el checklist de onboarding de nuevas empresas.

  • Verificar si aplica alguna exención.